日本相続学会発「円満かつ円滑な相続」

【Vol.28】日本相続学会発「円満かつ円滑な相続」


カテゴリー: 2017年11月01日
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        日本相続学会発「円満かつ円滑な相続」

             (2017.11.1号)
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皆さんこんにちは。弁護士の竹内裕詞です。
今回は、先月に続いて、遺言や後見を補完するしくみとして注目されている家
族間の信託についてお話します。
信託とは、「財産を持っている人(委託者)が、自分が信頼する人(受託者)
に財産を託して、定められた目的(信託目的)にしたがって財産を管理・処分
してもらい、財産から得られる利益を定められた人(受益者)へ渡す仕組み」
のことです。

【事例】
AさんはBさんと再婚し、先祖代々受け継いだ自宅で生活しています。Aさん
とBさんの間に子どもはいませんが、Aさんには死別した先妻との間に長男C
さんがいます。CさんはBさんと養子縁組をしていません。Cさんは既に成人
し、社会人として生活しています。
Aさんは、自分が死んだ後もBさんに自宅で生活してもらいたいと考えていま
すが、遺言を書いてBさんに自宅を相続させると、Bさんが死んだ後、Cさん
はBさんの相続人ではないので、先祖から受け継いだ自宅はBさんの妹が相続
してしまい、自分の長男Cに引き継ぐことができないことを気にしています。

【解説】
自分の死後、自分が残した財産(遺産)を特定の人に渡したいときに利用する
のが遺言です。遺言を作成しておけば、あなたの遺産は遺言で決められた人に
承継されることになります。
しかし、さらにその次に特定の人に承継させるということまであなたの遺言で
実現することは困難です。例えば、「自分が死んだときには自宅を妻Bに相続
させる。」という遺言は有効ですが、「自宅を相続した妻Bが死んだときには
自宅は妻Bから長男Cに引き継がせる。」と遺言をした場合の有効性には争い
があり、無効とする考えが有力です。このように自分が死んだ後の財産の承継
者だけでなく、その後の承継者も定める遺言の条項は「後継ぎ遺贈」と呼ばれ
ていますが、2番目以降の承継者を定めた部分は単に遺言者の希望を伝えただ
けで、法的な拘束力はないとする説が有力なのです。
信託を利用すれば、受益権を条件や期限を付けて次々に移していくことができ
ますので、遺言を利用した場合のように有効性や実現性に問題が生じることな
くAさんの希望を叶えることができます。

【信託による解決方法】
家族間信託を使い、長男Cを受託者にして自宅を信託譲渡し、自分が生きてい
るうちは自分自身を受益者、自分が死んだ後は妻Bさんを受益者と定めて自宅
を利用する権利を設けておき、妻Bさんが死んだら信託が終了し、残余財産の
帰属先をCさんにしておけば、BさんはAさんが死んだ後も引き続き自宅に住
むことができ、Bさんが死んだ後はCさんが自宅を引き継ぐことができます。
信託では、委託者が亡くなった後も、財産が信託目的に従って管理処分されま
すので、遺言では実現できなかった財産承継を実現することができます。弁護
士などの専門家を信託監督人や受益者代理人に選任することで、受託者である
Cさんに適切に任務を行わせ、受益者の権利を守ることもできます。

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今回の執筆担当は
 弁護士 竹内 裕詞(たけうち ゆうじ)
 
所属:
 さくら総合法律事務所
 〒460-0003 名古屋市中区錦2-4-3 錦パークビル2階 
  TEL.:052-265-6663   FAX :052-265-6664
    website http://www.sakura-sogo.jp

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================= ★ 事 務 局 よ り ★ ================ 

============== ★【第5回研究大会日程のお知らせ】★ ================

◇ 日  時  2017年11月17日(金)・18日(土)
◇ 会  場  中央大学 駿河台記念館 
 (東京都千代田区神田駿河台3-11-5 ※御茶ノ水駅から徒歩3分)
◇ 総合テーマ 「社会構造の変革と相続」
◇ 基調講演  「世代間倫理から相続を考える」 
        講師:寺本 剛 氏 中央大学理工学部 准教授
◇ 大会シンポジウム 「『後見・信託・介護』~世代間倫理から学ぶ~」
◇ 研究発表 「相続法改正の動向」
◇ 事例研究発表 「成年後見と税務」「伝統産業と相続」など8テーマ
  大会詳細の記載された案内チラシと参加申込書は以下のURLよりダウン
  ロードしてください。
 http://souzoku-gakkai.jp/wp-content/uploads/ca2b1b80725eb59cf22e5efb8c3b6d85.pdf

======= ★【相続法改正追加試案へのパブリックコメント提出】★ =======

日本相続学会は,法制審議会民法(相続関係)部会がとりまとめた「中間試案
後に追加された民法(相続関係)等の改正に関する試案(追加試案)」に対し,
9月22日に法務省に意見書(パブリックコメント)を提出いたしました。
意見書は以下のURLよりダウンロードできます。
http://souzoku-gakkai.jp/wp-content/uploads/a7a41903a64ccfdb90576fd36a0a7889.pdf

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発行元:日本相続学会
HP:http://souzoku-gakkai.jp/
Facebook:https://www.facebook.com/souzokugakkai

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